تنظيمات الحوكمة الشرعية السعودية وفق معايير الحوكمة الشرعية الدولية دراسة مقارنة / Local Sharia Governance Regulations According to International Sharia Governance Standards A Comparative Study

نوع المستند : المقالة الأصلية

المؤلف

المملكة العربية السعودية، جامعة الملك فيصل

المستخلص

في ضوء الأهمية المتزايدة للحوكمة في النظام الاقتصادي العالمي، ولحاجة المؤسسات المالية الإسلامية إلى تعزيز ثقتها ومصداقيتها، يأتي هذا البحث الموسوم بـ "تنظيمات الحوكمة الشرعية المحلية وفق معايير الحوكمة الشرعية الدولية: دراسة مقارنة" ليسلط الضوء على هذا المجال الحديث والخصب. يهدف البحث إلى دراسة تنظيمات الحوكمة الشرعية التي صدرت حديثاً في المملكة العربية السعودية، وتحديداً من البنك المركزي السعودي (SAMA) وهيئة السوق المالية (CMA)، نظراً لقلة الدراسات التي تناولتها.
باستخدام المنهج الوصفي والاستقرائي، يقوم البحث أولاً بتأصيل مفهوم الحوكمة الشرعية من حيث التعريف والنشأة والأهمية والمشروعية. ثم ينتقل إلى التحليل المقارن، فيدرس أوجه الوفاق والخلاف بين تنظيمات البنك المركزي وهيئة السوق المالية. بعد ذلك، يعقد مقارنة شاملة بين هذه التنظيمات المحلية والمعايير الدولية الصادرة عن جهات رائدة مثل مجلس الخدمات المالية الإسلامية (IFSB) وهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI).
 وقد خلصت الدراسة إلى نتائج بارزة، أهمها أن أهمية الحوكمة الشرعية تنبع من كونها أساس حوكمة المؤسسات المالية الإسلامية بأكملها. كما أظهرت النتائج وجود تشابه كبير بين تنظيمات الجهتين المحليتين، وتوافقهما بشكل ملحوظ مع المعايير الدولية.
 
Considering the increasing importance of governance in the global economic system, and the need for Islamic financial institutions to enhance their trust and credibility, this research titled "Regulations of Local Sharia Governance According to International Sharia Governance Standards: A Comparative Study" aims to highlight this modern field. The study focuses on the recently issued Sharia governance regulations in the Kingdom of Saudi Arabia, specifically from the Saudi Central Bank (SAMA) and the Capital Market Authority (CMA), due to the scarcity of studies addressing this topic.
The research first establishes the concept of Sharia governance in terms of definition, origins, importance, and legitimacy, using a descriptive and inductive approach. It then moves on to comparative analysis, examining the similarities and differences between regulations of the central bank and the capital market authority. Subsequently, it conducts a comprehensive comparison between these local regulations and the international standards issued by leading organizations such as the Islamic Financial Services Board (IFSB) and the Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)
The study concludes with significant findings, the most important of which is that the importance of Sharia governance stems from being the base of governance of all Islamic financial institutions. The results also indicate a substantial similarity between the regulations of the two local entities and a notable alignment with international standards, reflecting a clear trend towards harmonizing best global practices.

الكلمات الرئيسية

المراجع

  1. القرآن الكريم

    1. إبراهيم بن موسى بن محمد اللخمي الغرناطي الشهير بالشاطبي (المتوفى: 790هــ)، الموافقات، المحقق: أبو عبيدة مشهور بن حسن آل سلمان، الناشر: دار ابن عفان، ط1، 1417هــ/ 1997م.
    2. أبو عبد الرحمن محمد ناصر الدين، بن الحاج نوح بن نجاتي بن آدم، الأشقودري الألباني (المتوفى: 1420هــ)، سلسلة الأحاديث الصحيحة وشيء من فقهها وفوائدها، الناشر: مكتبة المعارف للنشر والتوزيع، الرياض، ط1، عام النشر: جـ 1 - 4: 1415 هـ - 1995 م، جـ 6: 1416 هـ - 1996 م، جـ 7: 1422 هـ - 2002 م.
    3. أبو نصر إسماعيل بن حماد الجوهري الفارابي (المتوفى: 393هــ)، الصحاح تاج اللغة وصحاح العربية، تحقيق: أحمد عبد الغفور عطار، الناشر: دار العلم للملايين - بيروت، ط4، 1407 هـ‍ - 1987 م.
    4. أبو يعلى أحمد بن علي بن المثُنى بن يحيى بن عيسى بن هلال التميمي، الموصلي (المتوفى: 307هــ)، مسند أبي يعلى، المحقق: حسين سليم أسد، الناشر: دار المأمون للتراث - دمشق، ط1، 1404هــ - 1984
    5. أحمد بن فارس بن زكرياء القزويني الرازي، أبو الحسين (المتوفى: 395هــ)، معجم مقاييس اللغة، المحقق: عبد السلام محمد هارون، الناشر: دار الفكر، عام النشر: 1399هــ - 1979م.
    6. حسين عبد المطلب الأسرج، دور أدوات الحوكمة في تنظيم الرقابة الشرعية وتطويرها، 2014م.
    7. خليل محمد القصاص، الحوكمة المؤسسية واستراتيجيات التدقيق الداخلي، 2014م.
    8. خولة فريز النوباني عبد الله صديقي، حوكمة المؤسسات المالية الإسلامية.
    9. زين الدين أبو عبد الله محمد بن أبي بكر بن عبد القادر الحنفي الرازي (المتوفى: 666هــ)، مختار الصحاح، المحقق: يوسف الشيخ محمد، الناشر: المكتبة العصرية - الدار النموذجية، بيروت - صيدا، ط5، 1420هــ / 1999م.
    10. سعد بن علي الوابل، الحوكمة المؤسسية والشرعية في المصارف الإسلامية، جامعة الإمام محمد بن سعود الإسلامية.
    11. سعد عبد الله أحمد قاسم الأقرع، حوكمة هيئات الرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية اليمنية في ضوء المعايير الدولية الصادرة عن (IFSB)، (AAOIFI)، مجلة الجامعة الإسلامية للدراسات الاقتصادية والإدارية، 2019م.
    12. عبد الله علي أحمد القرشي، آليات الحوكمة في البنوك ودورها في تحسين الأداء المصرفي، اتحاد المصارف العربية، بيروت - لبنان.
    13. عبد المجيد الصلاحين، الحوكمة في المؤسسات المالية الإسلامية، كلية الشريعة، الجامعة الأردنية، مجلة دراسات العدد الاقتصادي، 2021م.
    14. مجد الدين أبو طاهر محمد بن يعقوب الفيروزآبادي (المتوفى: 817هــ)، القاموس المحيط، تحقيق: مكتب تحقيق التراث في مؤسسة الرسالة، بإشراف: محمد نعيم العرقسُوسي، الناشر: مؤسسة الرسالة للطباعة والنشر والتوزيع، بيروت - لبنان، ط8، 1426 هـ - 2005 م.
    • مجلس الخدمات المالية الإسلامية (Islamic Financial Services Board)، المبادئ الإرشادية لنظم الضوابط الشرعية للمؤسسات التي تقدم خدمات مالية إسلامية، ديسمبر، 2009م. https://www.ifsb.org/ar_published.php
    1. مجلس هيئة السوق المالية، تعليمات الحوكمة الشرعية في مؤسسات السوق المالية، بموجب القرار رقم 3 - 77 - 2022 وتاريخ 23/ 11/ 1443 هـ الموافق 22/ 6/ 2022م، بناءً على نظام السوق المالية الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/ 30، وتاريخ: 2/ 6/ 1424هــ.
    2. محمد البلتاجي، حوكمة المؤسسات المالية الإسلامية، 1428 هـ.
    3. محمد بن إسماعيل أبو عبدالله البخاري الجعفي (المتوفى: 256هــ)، الجامع المسند الصحيح المختصر من أمور رسول الله صلى الله عليه وسلم وسننه وأيامه = صحيح البخاري، المحقق: محمد زهير بن ناصر الناصر، الناشر: دار طوق النجاة (مصورة عن السلطانية بإضافة ترقيم محمد فؤاد عبد الباقي)، ط1، 1422هــ.
    4. محمد طارق يوسف، مجموعة مقالات الحوكمة أو الثورة.
    5. مسلم بن الحجاج أبو الحسن القشيري النيسابوري (المتوفى: 261هــ)، المسند الصحيح المختصر بنقل العدل عن العدل إلى رسول الله صلى الله عليه وسلم، المحقق: محمد فؤاد عبد الباقي، الناشر: دار إحياء التراث العربي - بيروت.
    6. مصطفى يوسف كافي، الأزمة المالية الاقتصادية العالمية وحوكمة الشركات: جذورها - أسبابها - تداعياتها - آفاقها، عمان (الأردن): دار المجتمع للنشر والتوزيع، 2013م.
    7. مؤسسة النقد العربي السعودي، إطار الحوكمة الشرعية للمصارف والبنوك المحلية العاملة في المملكة، فبراير 2020م.
    8. هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية، معايير المحاسبة والمراجعة والحوكمة والأخلاقيات، النص الكامل لمعايير المحاسبة والمراجعة والحوكمة والأخلاقيات التي تم اعتمادها حتى صفر 1437 هـ - ديسمبر 2015م.

     

    References:

     

    • alquran alkarim
    • 'iibrahim bin musaa bin muhamad allakhmi algharnatii alshahir bialshaatibii (almutawafaa: 790hi), almuafaqati, almuhaqiqa: 'abu eubaydat mashhur bin hasan al salman, alnaashir: dar abn eafan, ta1, 1417hi/ 1997m.
    • 'abu eabd alrahman muhamad nasir aldiyn, bin alhaji nuh bin najati bin adim, al'ushqudriu al'albaniu (almutawafaa: 1420hi), silsilat al'ahadith alsahihat washay' min fiqhiha wafawayidiha, alnaashir: maktabat almaearif lilnashr waltawziei, alrayad, ta1, eam alnashr: ji 1 - 4: 1415 hi - 1995 mi, ju 6: 1416 hi - 1996 mi, ju 7: 1422 hi - 2002 mi.
    • 'abu nasr 'iismaeil bin hamaad aljawharii alfarabii (almutawafaa: 393hi), alsihah taj allughat wasihah alearabiati, tahqiqu: 'ahmad eabd alghafur eatar, alnaashir: dar aleilm lilmalayin - bayrut, ta4, 1407 ha‍ - 1987 mi.
    • 'abu yaelaa 'ahmad bin ealiin bin almthuna bin yahyaa bin eisaa bin hilal altamimi, almusilii (almutawafaa: 307h), musnad 'abi yaelaa, almuhaqiqi: husayn salim 'asadi, alnaashir: dar almamun lilturath - dimashqa, ta1, 1404hi - 1984
    • 'ahmad bin faris bin zakaria' alqazwinii alraazi, 'abu alhusayn (almutawafaa: 395hi), muejam maqayis allughati, almuhaqiqa: eabd alsalam muhamad harun, alnaashir: dar alfikri, eam alnashri: 1399hi - 1979m.
    • hasin eabd almutalib al'asraju, dawr 'adawat alhawkamat fi tanzim alraqabat alshareiat watatwiriha, 2014m.
    • khalil muhamad alqasasi, alhawkamat almuasasiat wastiratijiaat altadqiq aldaakhili, 2014m.
    • khawlat friz alnuwbani eabd allah sidiqi, hawkamat almuasasat almaliat al'iislamiati.
    • zin aldiyn 'abu eabd allah muhamad bin 'abi bakr bin eabd alqadir alhanafii alraazi (almutawafaa: 666hi), mukhtar alsahahi, almuhaqaqa: yusif alshaykh muhamadu, alnaashir: almaktabat aleasriat - aldaar alnamudhajiatu, bayrut - sayda, ta5, 1420hi / 1999m.
    • saed bin eali alwabla, alhawkamat almuasasiat walshareiat fi almasarif al'iislamiati, jamieat al'iimam muhamad bin sueud al'iislamiati.
    • saeid eabd allah 'ahmad qasim al'aqraeu, hawkamat hayyat alraqabat alshareiat fi almuasasat almaliat al'iislamiat alyamaniat fi daw' almaeayir alduwliat alsaadirat ean (IFSB), (AAOIFI), majalat aljamieat al'iislamiat lildirasat alaiqtisadiat wal'iidariati, 2019m.
    • eabd allah eali 'ahmad alqurashi, aliaat alhawkamat fi albunuk wadawruha fi tahsin al'ada' almasrifii, aitihad almasarif alearabiati, bayrut - lubnan.
    • eabd almajid alsalahin, alhawkamat fi almuasasat almaliat al'iislamiati, kuliyat alsharieati, aljamieat al'urduniyati, majalat dirasat aleadad alaiqtisadii, 2021m.
    • majd aldiyn 'abu tahir muhamad bin yaequb alfayruzabadiu (almutawafaa: 817h), alqamus almuhiti, tahqiqu: maktab tahqiq alturath fi muasasat alrisalati, bi'iishrafi: muhamad naeim alerqsusy, alnaashir: muasasat alrisalat liltibaeat walnashr waltawzie, bayrut - lubnan, ta8, 1426 hi - 2005 mi.
    • majlis alkhidmat almaliat al'iislamia (Islamic Financial Services Board), almabadi al'iirshadiat linuzum aldawabit alshareiat lilmuasasat alati tuqadim khadmat maliatan 'iislamiata, disambir, 2009m. https://www.ifsb.org/ar_published.php
    • majlis hayyat alsuwq almaliati, taelimat alhawkamat alshareiat fi muasasat alsuwq almaliati, bimujib alqarar raqm 3 - 77 - 2022 watarikh 23/ 11/ 1443 hu almuafiq 22/ 6/ 2022m, bna'an ealaa nizam alsuwq almaliat alsaadir bialmarsum almalakii raqm mi/ 30, watarikhi: 2/ 6/ 1424h.
    • muhamad albiltaji, hawkamat almuasasat almaliat al'iislamiati, 1428 hu.
    • muhamad bin 'iismaeil 'abu eabdallah albukharii aljuefi (almutawafaa: 256hi), aljamie almusnid alsahih almukhtasar min 'umur rasul allah salaa allah ealayh wasalam wasunanah wa'ayaamuh = sahih albukhari, almuhaqaqa: muhamad zuhayr bin nasir alnaasir, alnaashir: dar tawq alnajaa (msawarat ean alsultaniat bi'iidafat tarqim muhamad fuaad eabd albaqi), ta1, 1422h.
    • muhamad tariq yusif, majmueat maqalat alhawkamat 'aw althawrati.
    • mislim bin alhajaaj 'abu alhasan alqushayrii alnaysaburiu (almutawafaa: 261hi), almusnid alsahih almukhtasar binaql aleadl ean aleadl 'iilaa rasul allah salaa allah ealayh wasalama, almuhaqaqa: muhamad fuaad eabd albaqi, alnaashir: dar 'iihya' alturath alearabii - bayrut.
    • mustafaa yusif kafi, al'azmat almaliat alaiqtisadiat alealamiat wahawkamat alsharikati: judhuruha - 'asbabuha - tadaeiatuha - afaqha, eaman (al'urdunu): dar almujtamae lilnashr waltawzie, 2013m.
    • muasasat alnaqd alearabii alsaeudiu, 'iitar alhawkamat alshareiat lilmasarif walbunuk almahaliyat aleamilat fi almamlakati, fibrayir 2020m.
    • hayyat almuhasabat walmurajaeat lilmuasasat almaliat al'iislamiati, maeayir almuhasabat walmurajaeat walhawkamat wal'akhlaqiaati, alnasu alkamil limaeayir almuhasabat walmurajaeat walhawkamat wal'akhlaqiaat alati tama aietimaduha hataa sifr 1437 hu - disambir 2015m.
مجلة البحوث الفقهية والقانونية
المجلد 50، العدد 50 - الرقم المسلسل للعدد 50
إصدار يوليو
يوليو 2025
الصفحة 1823-1876

ملفات

شارك

إرسال الاستشهاد إلى

الإحصائيات