الإصلاحات التشريعية الحديثة في المملكة العربية السعودية ودورها في جذب الاستثمارات الأجنبية "دراسة تحليلية" / Modern Legislative Reforms In The Kingdom Of Saudi Arabia And Their Role In Attracting Foreign Investments "An Analytical Study"

نوع المستند : المقالة الأصلية

المؤلف

جامعة تبوك، كلية الشريعة والأنظمة، قسم الانظمة

المستخلص

   تناولت الدراسة الإصلاحات التشريعية في المملكة العربية السعودية ودورها في جذب الاستثمارات الأجنبية، والتي تعتبر عاملاً مهماً في تنمية الاقتصاد وتنويع مصادر الدخل. يستخدم البحث منهج التحليل الوصفي، لتقييم أثر التشريعات على حركة تدفق رؤوس الأموال الأجنبية، والتي تتأثر بمدى مرونة وتحديث وشفافية القوانين والأنظمة في البلد المضيف. ويستعرض البحث عدد من أهم الإصلاحات التشريعية التي أطلقتها المملكة في إطار رؤيتها 2030م، والتي تهدف إلى تسهيل وتحفيز المستثمرين المحليين والأجانب، وتوفير بيئة استثمارية ملائمة وشاملة. ويبين البحث أهم المؤشرات والنتائج التي حققتها المملكة في مجال جذب الاستثمارات الأجنبية، مثل تقدمها في مؤشر سهولة ممارسة الأعمال، وزيادة حصتها من تدفقات الاستثمارات الأجنبية على مستوى المنطقة والعالم. وقد قدمت الدراسة مجموعة من التوصيات الهادفة لزيادة جاذبية المملكة كوجهة استثمارية عالمية، من بينها تحسين بيئة الأعمال، ومنح حوافز ضريبية وجمركية ومالية، وتشجيع التعاون والشراكة بين القطاع الخاص المحلي والأجنبي، وتنويع مصادر الاستثمار الأجنبي من خلال التشريعات الموجهة للاستثمار في قطاعات استراتيجية مرتبطة برؤية المملكة 2030.
 
Abstract:
This research analyzes the legislative reforms in the Kingdom of Saudi Arabia and their role in attracting foreign investments, which are essential for economic development and diversification. The research uses a descriptive analysis method to evaluate how the legislations affect the inflow of foreign capital, which depends on the host country's legal framework being flexible, modern, and transparent. The research identifies several key legislative reforms that the Kingdom has implemented as part of its Vision 2030, which aims to create a favorable and inclusive investment environment for both local and foreign investors. The research also highlights the Kingdom's remarkable achievements in attracting foreign investments, such as its improvement in the ease of doing business index and its increased share of foreign investment flows at the regional and global levels. The research concludes with some recommendations to enhance the Kingdom's attractiveness as a global investment destination, such as: improving the business environment, providing tax, customs, and financial incentives, promoting cooperation and partnerships between the local and foreign private sectors, and diversifying foreign investment sources through legislations that target strategic sectors related to the Kingdom's Vision 2030.

الكلمات الرئيسية

المراجع

  1. المراجع:

    أولاً: باللغة العربية:

    1. الأنصاري، علي عيسى عبد الله عيسى، حماية الأجنبي في مجال الاستثمار في مصر والتشريعات العربية، المجلة القانونية، مج٦، ع٢.
    2. الجدران، يحيى بن حسن بن منيس. (2019). نظام الاستثمار السعودي في ظل رؤية المملكة 2030 - إشكالية التعارض بين جذب الاستثمار الأجنبي المباشر FDI وانضباطه: دراسة تحليلية نقدية مقارنة مع قواعد البنك الدولي. مجلة جيل الأبحاث القانونية المعمقة، ع36.
    3. آل داوود، عبد الله بن ناصر. (2014). نظام الاستثمار الأجنبي بالمملكة العربية السعودية ومدى جلبه للاستثمار؟ مجلة المنارة للدراسات القانونية والإدارية، ع 6.
    4. السعودي، مسعود. (2020). Tax Incentives and Territorial Attractiveness for Investment. مجلة كلية القانون الكويتية العالمية، مج8, ملحق.
    5. السيد، محمد نصر زکى، شلبي (2021)، تأثير الحوافز الضريبية على قرارات الاستثمار الأجنبي المباشر، المجلة القانونية، مجلة١٦ ع٩.
    6. العجلان، عجلان بن عبد العزيز. (2022). الاستثمارات في السعودية: رؤية اقتصادية طموحة وقيادة داعمة: 30 دقيقة لتسجيل النشاط التجاري في السعودية والمملكة أرض الفرص الكبرى. آراء حول الخليج، ع171.
    7. العزاوي، زكريا يونس أحمد، (٢٠١٨)، دور المعاملة الضريبة في تشجيع الاستثمار الأجنبي، مجلة العلوم القانونية، العدد الخاص لبحوث مؤتمر فرع القانون العام المنعقد تحت عنوان (الإصلاح الدستوري والمؤسساتي الواقع والمأمول.
    8. العضاضي، أحمد. (2023). الاستثمار الأجنبي المباشر في ضوء رؤية المملكة العربية السعودية 2030. المجلة الدولية للعلوم الإنسانية والاجتماعية، ع42.
    9. العمري، حسن محمود محمد، (٢٠٢٠)، أثر الضرائب على الاستثمارات الأجنبية المباشرة وعلى إيرادات الدولة في الأردن خلال الفترة (2000 – 2010م)، مجلة العلوم الإنسانية والاجتماعية..
    10. القنيه، ريم عبد الله. (2021). معوقات الاستثمار المحلي والأجنبي في المملكة العربية السعودية. مجلة العلوم الاقتصادية والإدارية والقانونية، مج5, ع24.
    11. بدوي، سعدية البدوي السيد أحمد. (2021). نظام الشركات الجديد وقانون الاستثمار: دراسة تحليلية مقارنة بين القانون المصري والنظام السعودي. المجلة القانونية، مج9, ع1.
    12. بوراس، & وسيلة (2019)، جــاذبيـة الاستثمــار الأجنبــي المبـاشر، حـالـة الصيـن، المستودع المؤسسي لجامعة فرحات عباس، الاقتصاد والعلوم التجارية.،
    13. جبة، مخلص محمد. (1997). الاستقرار السياسي والاستثمار الأجنبي. ندوة الاستثمار الأجنبي الخاص في المملكة العربية السعودية: الحوافز والمعوقات، الرياض: معهد الدراسات الدبلوماسية، وزارة الخارجية.
    14. شياد, & فيصل. (2022). أثر الضرائب على الاستثمار والنمو الاقتصادي في الدول العربية: دراسة تحليلية قياسية. مجلة دراسات جبائية(١).
    15. صبري، مصطفى أحمد كمال. (1997). الاستثمارات الأجنبية المشتركة في المملكة العربية السعودية: توزيعها، أشكالها، حجمها، وتقييم أهميتها الاقتصادية. ندوة الاستثمار الأجنبي الخاص في المملكة العربية السعودية: الحوافز والمعوقات، الرياض: معهد الدراسات الدبلوماسية، وزارة الخارجية.
    16. عبد الله، خبابة، وعثماني، ميرة. (2015). التشريع أحد أهم مقومات مناخ الاستثمار الأجنبي المباشر في الجزائر. المؤتمر الدولي العلمي حول: الاستثمار الأجنبي المباشر والتنمية في الوطن العربي، الأردن: مركز البحث وتطوير الموارد البشرية رماح – الأردن.
    17. عمـر ياسين خضيرات, & عماد مصطفى الشدوح. (2015). أثر مؤشرات الحاكمية الرشيدة على الاستثمار الأجنبي‏ المباشر في الدول العربية‏
    18. غربي، طارق، وغربي، هشام. (2022). محددات الاستثمار الأجنبي المباشر في البلدان العربية. مجلة المنهل الاقتصادي، مج5, ع1.
    19. محمد مجدي حريري. (2022). دراسة مقارنة للأنظمة الضريبية: ضريبة المعاملات العقارية في الدول العربية (السعودية، مصر، الأردن). مجلة العلوم الاقتصادية والإدارية والقانونية, 6(8).
    20. مصطفى غلوش, ط., تحسين عبد السميع, ع. ا., عبد السميع, شفيع ابراهيم محمد المغير, & محمد. (2022). نحو سياسة اقتصادية لتعزيز النمو الاقتصادي الشامل في مصر. المجلة المصرية للدراسات التجارية. (٢).
    21. نصير، أحمد، وبن عمر، محمد البشير. (2017). تقييم الاستثمار الأجنبي المباشر في الدول العربية من خلال المؤشرات الدولية والإقليمية: حالة المملكة العربية السعودية. المجلة الجزائرية للتنمية الاقتصادية، ع7.
    22. أشرف عبدالعزيز وأخرون. (2013). النمو الاقتصادي والتنمية المستدامة في الدول العربية: سياسات التنمية وفرص العمل-دراسات قُطرية ( 1). المركز العربي للأبحاث ودراسة السياسات.
    23. يوسف، محمد. (2019). هل ينقل الاستثمار الأجنبي المباشر التكنولوجيا الصناعية: إجابة من الاقتصاد السعودي. المجلة المصرية للتنمية والتخطيط، مج27, ع1.

    ثانياً: باللغة الإنجليزية:

     

    1. Bogari, A. (2020). The economic and social impact of the adoption of value-added tax in Saudi Arabia. International Journal of Economics, Business and Accounting Research (IJEBAR), 4(02).
    2. Crowley, C., & McGowan, P. (1984). Irish Tax Law and the Foreign Investor. Vand. J. Transant'l L., 17.
    3. DePamphilis, D. (2010). Mergers and acquisitions basics: all you need to know. Academic Press
    4. Dutordoir, M., Lewis, C., Seward, J., & Veld, C. (2014). What we do and do not know about convertible bond financing. Journal of Corporate Finance.
    5. Habibi, N. (2019). Implementing saudi arabia’s vision 2030: An interim balance sheet. Middle East Brief, 127
    6. Halibozek, E. P., & Kovacich, G. L. (2005). Mergers and acquisitions security: corporate restructuring and security management. Butterworth-Heinemann.
    7. James, S. (2009). Tax and non-tax incentives and investments: evidence and policy implications. FIAS, The World Bank Group.
    8. Kastratović, R. (2020). The impact of foreign direct investment on host country exports: A meta‐ The World Economy, 43(12).
    9. Moore, J. D. (2007). The Economic Importance of Tax Competition for Foreign Direct Investment: An Analysis of International Corporate Tax Harmonization Proposals and Lessons from the Winning Corporate Tax Strategy in Ireland. Pac. McGeorge Global Bus. & Dev. LJ, 20.
    10. Moshashai, D., Leber, A. M., & Savage, J. D. (2020). Saudi Arabia plans for its economic future: Vision 2030, the National Transformation Plan and Saudi fiscal reform. British Journal of Middle Eastern Studies, 47(3).
    11. O'Broin, J., & Brown, R. D. (1980). Irish Tax Incentives and Canadian Investors. Can. Tax J., 28,.
    12. Oxford Analytica. (2022). The Saudi tourist sector will expand rapidly. Emerald Expert Briefings, (oxan-db).
    13. Perrone, N. M. (2022). Bridging the gap between foreign investor rights and obligations: towards reimagining the international law on foreign investment. Business and Human Rights Journal, 7(3).
    14. Seid, S. (2018). Global regulation of foreign direct investment. (1st ed.). London: Routledge.
    15. Sornarajah, M. (2021). The international law on foreign investment. Cambridge university press
    16. Waheed, R. (2022). The significance of energy factors, green economic indicators, blue economic aspects towards carbon intensity: A study of Saudi vision 2030. Sustainability, 14(11), .
    17. Zeng, D. Z., & Zeng, D. Z. (2011). How do special economic zones and industrial clusters drive China's rapid development. Washington, DC: World Bank.
    18. Zrilic, J. (2019). The protection of foreign investment in times of armed conflict. Oxford University Press

    ثالثاً: المواقع الإلكترونية:

     

    1. Ministry of Investment of Saudi Arabia. (2020). Invest Saudi: Investment highlights fall 2020 [Report]. Retrieved August 15, 2023, from :

    https://misa.gov.sa/media/1357/invest-saudi-investment-highlights-fall-2020-arabic-digital-4.pdf.

    1. Ministry of Economy and Planning. (n.d.). تقرير الاستثمار الربعي [Quarterly investment report] [Report]. Retrieved August 15, 2023, from:

    https://www.mep.gov.sa/QuarterlyReports/%D9%88%D8%B2%D8%A7%D8%B1%D8%A9%20%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%82%D8%AA%D8%B5%D8%A7%D8%AF%20%D9%88%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%AE%D8%B7%D9%8A%D8%B7%20-%20%D8%AA%D9%82%D8%B1%D9%8A%D8%B1%20%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D8%AB%D9%85%D8%A7%D8%B1.pdf.

    1. Vision 2030. (n.d.). Invest in Saudi Arabia. Retrieved August 15, 2023, from :

    https://www.vision2030.gov.sa/thekingdom/invest/

    1. Vision 2030. (2016). Saudi vision 2030 [Report]. Retrieved from :

    https://www.vision2030.gov.sa/media/rc0b5oy1/saudi_vision203.pdf

    1. Vision 2030. (n.d.). Financial sector development program. Retrieved August 15, 2023, from:

    https://www.vision2030.gov.sa/v2030/vrps/fsdp/.

    1. Bureau of Experts at the Council of Ministers. (2017). نظام الاستثمار [Investment system]. Retrieved from:

    https://laws.boe.gov.sa/BoeLaws/Laws/LawDetails/d1600d28-9520-4219-9c4d-a9a700f1a69d/1.

    1. Ministry of Investment of Saudi Arabia. (n.d.). نظام وزارة الاستثمار [Ministry of investment law]. Retrieved August 15, 2023, from: Retrieved from:

    https://misa.gov.sa/ar/ministry-of-investment-statute/.

    1. Ministry of Investment of Saudi Arabia. (n.d.). ملخص لائحة الاستثمار [Summary of investment regulation]. Retrieved August 15, 2023, from:

    https://misa.gov.sa/ar/summary-of-investment-regulation/.

    1. Ministry of Finance. (2019). Fiscal balance program: Balanced budget 2023 [Report]. Retrieved from:

    https://www.mof.gov.sa/en/budget/2019/Documents/Fiscal%20Balance%20Program.pdf.

    1. Zakat, Tax and Customs Authority. (2018). اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل [The executive regulations for the income tax system] [Report]. Retrieved from:

    https://zatca.gov.sa/ar/HelpCenter/guidelines/Documents/%D8%A7%D9%84%D9%84%D8%A7%D8%A6%D8%AD%D8%A9%20%D8%A7%D9%84%D8%AA%D9%86%D9%81%D9%8A%D8%B0%D9%8A%D8%A9%20%D9%84%D9%86%D8%B8%D8%A7%D9%85%20%D8%B6%D8%B1%D9%8A%D8%A8%D8%A9%20%D8%A7%D9%84%D8%AF%D8%AE%D9%84.pdf- .

    1. Zakat, Tax and Customs Authority. (2017). Implementing regulations of the VAT law [Report]. Retrieved from:

    https://zatca.gov.sa/ar/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law.pdf.

     

     

     

     

    References:

     

    • al'ansari, eali eisaa eabd allah eisaa, himayat al'ajnabii fi majal alaistithmar fi misr waltashrieat alearabiati, almajalat alqanuniati, mij6, ea2.
    • aljidran, yahyaa bin hasan bin munisi. (2019). nizam alaistithmar alsueudii fi zili ruyat almamlakat 2030 - 'iishkaliat altaearud bayn jadhb alastithmar al'ajnabii almubashir FDI waindibatihi: dirasat tahliliat naqdiat muqaranatan mae qawaeid albank alduwali. majalat jil al'abhath alqanuniat almueamaqati, ei36.
    • al dawwd, eabd allh bin nasir. (2014). nizam alaistithmar al'ajnabii bialmamlakat alearabiat alsaeudiat wamadaa jalbih lilaistithmari? majalat almanarat lildirasat alqanuniat wal'iidariati, e 6.
    • alsueudi, maseud. (2020). Tax Incentives and Territorial Attractiveness for Investment. majalat kuliyat alqanun alkuaytiat alealamiati, muj8, mulhaqun.
    • alisayidu, muhamad nasr zika, shalabi (2021), tathir alhawafiz aldaribiat ealaa qararat alaistithmar al'ajnabii almubashiri, almajalat alqanuniati, majalatu16 ea9.
    • aleajlan, eajlan bin eabd aleaziza. (2022). alaistithmarat fi alsaeudiat: ruyat aiqtisadiat tamuhat waqiadat daeimatin: 30 daqiqatan litasjil alnashat altijarii fi alsaeudiat walmamlakat 'ard alfuras alkubraa. ara' hawl alkhalij, ea171.
    • aleazaawi, zakaria yunis 'ahmadu, (2018), dawr almueamalat aldaribat fi tashjie alaistithmar al'ajnabi, majalat aleulum alqanuniati, aleadad alkhasu libuhuth mutamar fare alqanun aleam almuneaqad taht eunwan (al'iislah aldusturii walmuasasatii alwaqie walmamul.
    • aleadadi, 'ahmadu. (2023). alaistithmar al'ajnabiu almubashir fi daw' ruyat almamlakat alearabiat alsaeudiat 2030. almajalat alduwliat lileulum al'iinsaniat walaijtimaeiati, ea42.
    • aleamri, hasan mahmud muhamad, (2020), 'athar aldarayib ealaa alaistithmarat al'ajnabiat almubashirat waealaa 'iiradat aldawlat fi al'urduni khilal alfatra (2000 - 2010mu), majalat aleulum al'iinsaniat walaijtimaeiati..
    • alqunayhi, rim eabd allah. (2021). mueawiqat alaistithmar almahaliyi wal'ajnabii fi almamlakat alearabiat alsaeudiati. majalat aleulum alaiqtisadiat wal'iidariat walqanuniati, mij5, ea24.
    • bdwi, saediat albadawi alsayid 'ahmad. (2021). nizam alsharikat aljadid waqanun alaistithmari: dirasat tahliliat muqaranatan bayn alqanun almisrii walnizam alsaeudii. almajalat alqanuniati, mij9, ea1.
    • buras, & wasila (2019), jiadhbit aliaistithmiar al'ajnbuyi almibashir, haalit alsayn, almustawdae almuasasii lijamieat farahat eabaas, alaiqtisad waleulum altijariati.,
    • jibatu, mukhlis muhamad. (1997). alaistiqrar alsiyasiu walaistithmar al'ajnabiu. nadwat alaistithmar al'ajnabii alkhasi fi almamlakat alearabiat alsaeudiat: alhawafiz walmueawiqati, alriyad: maehad aldirasat aldiblumasiati, wizarat alkharijiati.
    • shyad, & faysal. (2022). 'athar aldarayib ealaa alaistithmar walnumui alaiqtisadii fi alduwal alearabiati: dirasat tahliliat qiasiatun. majalat dirasat jibayiyatin(1).
    • sabri, mustafaa 'ahmad kamal. (1997). alaistithmarat al'ajnabiat almushtarakat fi almamlakat alearabiat alsaeudiati: tawzieuha, 'ashkaliha, hajmaha, wataqyim 'ahamiyatiha alaiqtisadiati. nadwat alaistithmar al'ajnabii alkhasi fi almamlakat alearabiat alsaeudiat: alhawafiz walmueawiqati, alriyad: maehad aldirasat aldiblumasiati, wizarat alkharijiati.
    • eabd allah, khababatun, waeuthmani, mirata. (2015). altashrie 'ahad 'ahami muqawimat munakh alaistithmar al'ajnabii almubashir fi aljazayir. almutamar alduwaliu aleilmiu hwla: alaistithmar al'ajnabiu almubashir waltanmiat fi alwatan alearabii, al'urduni: markaz albahth watatwir almawarid albashariat ramah - al'urdunn.
    • eamr yasin khudayrat, & eimad mustafaa alshaduha. (2015). 'athar muashirat alhakimiat alrashidat ealaa alaistithmar al'ajnabii‏ almubashir fi alduwal alearabiati‏
    • gharbi, tariq, wagharbi, hisham. (2022). muhadadat aliaistithmar al'ajnabii almubashir fi albuldan alearabiati. majalat almunhal alaqtisadii, mij5, ea1.
    • muhamad majdi hariri. (2022). dirasat muqaranat lil'anzimat aldaribiati: daribat almueamalat aleaqariat fi alduwal alearabia (alsaeudiat, masr, al'urduni). majalat aleulum alaiqtisadiat wal'iidariat walqanuniati, 6(8).
    • mistafaa ghlush, ta., tahsin eabd alsamie, ea. a., eabd alsamiei, shafie abrahim muhamad almughayr, & muhamad. (2022). nahw siasat aiqtisadiat litaeziz alnumui alaiqtisadii alshaamil fi masr. almajalat almisriat lildirasat altijariati. (2).
    • nsiri, 'ahmadu, wabin eumra, muhamad albashir. (2017). taqyim alaistithmar al'ajnabii almubashir fi alduwal alearabiat min khilal almuashirat alduwaliat wal'iiqlimiati: halat almamlakat alearabiat alsaeudia. almajalat aljazayiriat liltanmiat alaiqtisadiati, ea7.
    • 'ashraf eabdialeaziz wa'akhrun. (2013). alnumuu alaiqtisadiu waltanmiat almustadamat fi alduwal alearabiati: siasat altanmiat wafuras aleimila-dirasat qutry (Vol. 1). almarkaz alearabia lil'abhath wadirasat alsiyasati.
    • yusif, muhamad. (2019). hal yanqul aliastithmar al'ajnabiu almubashir altiknulujia alsinaeiata: 'iijabatan min alaqtisad alsaeudii. almajalat almisriat liltanmiat waltakhtiti, mij27, ea1.

ملفات

شارك

إرسال الاستشهاد إلى

الإحصائيات